财务报告的风险管理和内部控制

根据“瑞典公司法”和“瑞典企业管治守则”,董事会负责财务报告的内部控制。

审计委员会负责监督财务报告风险管理和内部控制的有效性。本报告介绍了本集团财务报告内部控制和风险管理制度。

控制环境

财务报告内部控制的基础是在管理文件中记录和传达的控制环境。这些包括商业道德,权力下放,关联交易和欺诈应对等内部政策。此外,还制定了一套会计和报告以及内部控制和信息技术安全的政策和指导。所有政策都会定期更新并分发给在其职责范围内确认实施的关键人员。建立有效的控制环境的基础是建立明确的决策和审查结构。新葡京娱乐手机版:瑞典火柴已经建立了集团,经营单位和当地管理层之间的定期审查会议系统,在此期间集团价值观得到加强。

风险评估

本集团采用风险评估和风险管理方法,确保本集团所承受的风险在既定框架内进行管理。基于风险评估,本集团定义了一套标准化的控制体系,以确保适当减轻与财务报告相关的基本风险。这些标准化控制措施每年进行审查和更新此外,每个运营单位都有责任评估公司特定的风险,并确定标准化控制系统未涵盖的其他关键内部控制。

控制活动

根据集团政策和指示的框架,瑞典匹配的经营单位的负责人负责建立财务报告的内部控制。所有业务流程和系统都建立了控制活动,为财务账户提供信息,以保证信息的可靠性。

信息和通信

信息和沟通部分包括支持在一定形式和时间范围内识别,获取和交换信息的系统和程序,以便人员履行其职责和可靠的财务报告。管理层建立了沟通渠道和论坛,以便有效地传达与业务状况和影响财务报告变化有关的信息流。

监控

本集团以内部政策和指示的形式监督对管理文件的遵守情况,并评估控制结构的有效性。集团内部审计部门成立的首要任务是独立评估内部控制的有效性。内部审计工作基于年度风险计划,根据影响与内部控制系统有关的风险的变化和事件,全年更新。这些计划经审计委员会审核通过,内部审计报告定期直接向审计委员会和公司管理层报告。审计委员会监督建议采取的行动来改进财务报告的内部控制。内部审计负责人直接向审计委员会主席和审计委员会报告首席财务官。审计委员会还接受外部审计师的定期报告。

通过一个通用的报告和合并系统,每月,每季度和每年向本集团和经营单位管理层提供财务账目。财务和运营管理审查财务信息以验证完整性和准确性。董事会收到月度报告,并在每次董事会会议上讨论本集团的财务状况。在这些董事会会议上,审计委员会主席还向董事会通报了审计委员会有关监督财务报告内部控制有效性的工作。披露委员会监督财务账户在披露要求方面的充分性。

斯德哥尔摩,2017年2月16日

瑞典比赛AB的董事会

来源:新葡京娱乐手机版:瑞典火柴年度报告2016